Hướng dẫn làm quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2025

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những nghĩa vụ quan trọng của mỗi cá nhân có thu nhập chịu thuế. Năm 2025, với những thay đổi trong chính sách thuế, việc nắm rõ quy trình quyết toán sẽ giúp bạn tránh được những sai sót không đáng có. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn từng bước để hoàn thành quyết toán thuế TNCN 2025 một cách dễ dàng và hiệu quả.

1. Hiểu rõ về thuế thu nhập cá nhân 2025

Khái niệm: Thuế TNCN là loại thuế trực thu đánh vào thu nhập của cá nhân trong năm. Đây là nghĩa vụ tài chính mà mỗi cá nhân có thu nhập phải thực hiện để đóng góp vào ngân sách nhà nước.

Đối tượng chịu thuế: Bao gồm người có thu nhập từ tiền lương, tiền công, kinh doanh, đầu tư, chuyển nhượng tài sản, và các nguồn thu nhập khác theo quy định. Ví dụ, nếu bạn là nhân viên văn phòng với mức lương 15 triệu đồng/tháng, bạn thuộc diện phải nộp thuế TNCN.

Thay đổi mới năm 2025: Năm 2025, chính sách thuế có một số điều chỉnh quan trọng:

• Mức giảm trừ gia cảnh: Tăng từ 11 triệu đồng/tháng lên 12 triệu đồng/tháng cho bản thân người nộp thuế.
• Biểu thuế suất: Điều chỉnh các ngưỡng thuế suất để phù hợp với tình hình kinh tế.
• Quy định mới về hồ sơ: Yêu cầu bổ sung một số giấy tờ chứng minh thu nhập và giảm trừ.

2. Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế TNCN

Giấy tờ cần thiết:

• Chứng từ chứng minh thu nhập: Hợp đồng lao động, bảng lương, hóa đơn kinh doanh (nếu có).
• Giấy tờ giảm trừ: Hộ khẩu, giấy khai sinh con, giấy đăng ký kết hôn (nếu giảm trừ cho người phụ thuộc).
• Các chứng từ khác: Hóa đơn đóng bảo hiểm, giấy tờ từ thiện (nếu có).

Thời hạn nộp hồ sơ: Thông thường từ ngày 1/1 đến 31/3 hàng năm. Ví dụ, nếu bạn có thu nhập năm 2024, bạn phải nộp hồ sơ quyết toán trước ngày 31/3/2025.

Cách thức nộp:

• Trực tiếp: Mang hồ sơ đến cơ quan thuế địa phương.
• Trực tuyến: Qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, tiết kiệm thời gian và công sức.

3. Các bước thực hiện quyết toán thuế TNCN

1. Tính tổng thu nhập chịu thuế: Tổng hợp tất cả các nguồn thu nhập trong năm, bao gồm lương, thưởng, thu nhập từ kinh doanh, v.v. Ví dụ, nếu bạn có lương 200 triệu đồng/năm và thu nhập từ cho thuê nhà 50 triệu đồng, tổng thu nhập chịu thuế là 250 triệu đồng.
2. Tính các khoản giảm trừ:

• Giảm trừ gia cảnh: 12 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
• Bảo hiểm: Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc (BHXH, BHYT, BHTN) được trừ vào thu nhập chịu thuế.
• Từ thiện: Các khoản đóng góp từ thiện được chứng minh bằng hóa đơn hợp lệ.

1. Tính thuế phải nộp: Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần. Ví dụ, với thu nhập tính thuế 150 triệu đồng/năm, thuế suất áp dụng là 5% cho 60 triệu đầu tiên, 10% cho 60 triệu tiếp theo, và 15% cho 30 triệu còn lại.
2. Khai và nộp tờ khai quyết toán: Sử dụng mẫu tờ khai theo quy định (mẫu 02/KK-TNCN), điền đầy đủ thông tin và nộp đúng hạn.

4. Lưu ý quan trọng khi quyết toán thuế TNCN

• Kiểm tra kỹ thông tin: Đảm bảo các số liệu trên tờ khai chính xác, tránh sai sót dẫn đến phạt hoặc truy thu thuế.
• Nộp đúng hạn: Nộp chậm có thể bị phạt từ 0,03% đến 0,07% số tiền thuế chậm nộp mỗi ngày.
• Bảo quản hồ sơ: Lưu trữ hồ sơ ít nhất 5 năm để phục vụ cho việc kiểm tra, thanh tra sau này.

Quyết toán thuế TNCN 2025 không quá phức tạp nếu bạn nắm rõ các bước và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ. Hãy bắt đầu ngay từ bây giờ để hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách suôn sẻ. Nếu cần hỗ trợ, đừng ngần ngại liên hệ với cơ quan thuế hoặc chuyên gia tư vấn thuế để được hướng dẫn chi tiết hơn!

Share this post?